ΑΑΔΕ: Πώς λειτουργούν οι «εταιρείες-φαντάσματα» που αφήνουν πίσω χρέη εκατομμυρίων
Από την υπόθεση της «άστεγης» με τη βίλα των 280 τ.μ. στο δίκτυο των «εξαφανισμένων εμπόρων» που λυμαίνεται την αγορά.
Η πρόσφατη αποκάλυψη από την ομάδα ΔΕΟΣ της ΑΑΔΕ, σχετικά με μία γυναίκα που δήλωνε άστεγη ενώ διέμενε σε πολυτελή βίλα 280 τ.μ. με πισίνα, αποτελεί μόλις την κορυφή του παγόβουνου. Πίσω από την εν λόγω υπόθεση κρύβεται ένας ολόκληρος μηχανισμός οργανωμένης φοροδιαφυγής, ο οποίος χρησιμοποιεί εταιρείες-φαντάσματα και εικονικές συναλλαγές για να αποκομίσει παράνομα οφέλη, αφήνοντας πίσω του χρέη εκατομμυρίων ευρώ.
Η μέθοδος που ακολουθεί το κύκλωμα είναι προσεκτικά σχεδιασμένη: εταιρείες ιδρύονται με νόμιμες διαδικασίες, αποκτούν ΑΦΜ και τραπεζικούς λογαριασμούς, ξεκινώντας κανονικά τη δραστηριότητά τους. Στη συνέχεια, αρχίζουν να εκδίδουν ή να λαμβάνουν τιμολόγια μεγάλης αξίας, συχνά εικονικά, δημιουργώντας έναν τεχνητό κύκλο εργασιών που μειώνει δραστικά τον φόρο εισοδήματος. Όταν οι οφειλές προς το Δημόσιο συσσωρεύονται, η επιχείρηση οδηγείται σε αδράνεια ή διακόπτει τη λειτουργία της, ενώ οι οργανωτές «μετακομίζουν» τη δραστηριότητα σε ένα νέο εταιρικό σχήμα με διαφορετικό ΑΦΜ.
Καθοριστικό ρόλο στο σύστημα παίζουν οι «μπροστινοί» διαχειριστές, άτομα συνήθως χωρίς οικονομική επιφάνεια, που επιλέγονται ακριβώς επειδή δεν διαθέτουν περιουσιακά στοιχεία για να κατασχεθούν. Οι ελεγκτικές αρχές της ΑΑΔΕ, για να αντιμετωπίσουν αυτή την πρακτική, δεν εξετάζουν πλέον τις επιχειρήσεις μεμονωμένα. Αντιθέτως, αναζητούν συνδέσεις μέσω κοινών τηλεφώνων, διευθύνσεων, λογιστών και διαχειριστών, αποκαλύπτοντας τα δίκτυα των λεγόμενων «εξαφανισμένων εμπόρων». Το μοντέλο αυτό, που πλήττει κυρίως το χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων, δημιουργεί τεράστια κενά στα δημόσια έσοδα, καθώς η πραγματική επιχειρηματική δραστηριότητα συνεχίζεται αδιάλειπτα κάτω από διαφορετικά προσωπεία.