ΑΑΔΕ: Πότε οι μεταφορές χρημάτων σε συγγενείς θεωρούνται δωρεά και φορολογούνται έως 40%

Η ΑΑΔΕ εντατικοποιεί τους ελέγχους και τις διασταυρώσεις τραπεζικών συναλλαγών, στοχεύοντας στον εντοπισμό μεταφορών χρημάτων που ενδέχεται να αποτελούν άτυπες δωρεές. Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στους κοινούς τραπεζικούς λογαριασμούς, καθώς η απλή συνδικαιουχία δεν απαλλάσσει αυτόματα από τη φορολογία. Εάν η ελεγκτική αρχή διαπιστώσει ότι ο συνδικαιούχος που έλαβε τα χρήματα δεν είχε πραγματική συμμετοχή στη δημιουργία του κεφαλαίου, η συναλλαγή ενδέχεται να χαρακτηριστεί ως άτυπη δωρεά, οδηγώντας σε επιβολή φόρου.

Οι φορολογούμενοι καλούνται να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί σε πέντε βασικές περιπτώσεις:
1. Γονικές παροχές και δωρεές: Παρά το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ, η απαλλαγή ισχύει μόνο εφόσον η μεταφορά γίνεται μέσω τραπεζικού συστήματος και υποβληθεί η απαραίτητη φορολογική δήλωση.
2. Χρήση μετρητών: Η παράδοση χρημάτων εκτός τραπεζικού συστήματος ακυρώνει το αφορολόγητο, με αποτέλεσμα την επιβολή φόρου 10% από το πρώτο ευρώ.
3. Καθημερινές συναλλαγές: Ποσά για την κάλυψη συνηθισμένων αναγκών ή «χαρτζιλίκια» (ακόμη και μέσω IRIS) συνήθως εξαιρούνται, εφόσον παραμένουν σε εύλογα επίπεδα.
4. Αλυσιδωτές μεταφορές: Οι διαδοχικές μεταφορές μέσω ενδιάμεσων προσώπων για την παράκαμψη των ορίων ελέγχονται αυστηρά και μπορεί να φορολογηθούν με συντελεστές έως 20%.
5. Διαχείριση κοινών λογαριασμών: Η ΑΑΔΕ εξετάζει τον πραγματικό δικαιούχο και τον τελικό αποδέκτη των χρημάτων.

Οι φορολογικοί συντελεστές διαμορφώνονται ανάλογα με τη συγγένεια και τη διαδικασία: Για συγγενείς πρώτου βαθμού χωρίς τήρηση των προβλεπόμενων διαδικασιών, ο φόρος ανέρχεται σε 10%, για δεύτερου βαθμού σε 20%, ενώ για πιο μακρινή συγγένεια ή πρόσωπα χωρίς συγγενικό δεσμό, η επιβάρυνση μπορεί να φτάσει έως και το 40%. Η τήρηση παραστατικών και η τεκμηρίωση της προέλευσης των κεφαλαίων αποτελούν την ασφαλέστερη θωράκιση απέναντι σε έναν αιφνίδιο φορολογικό έλεγχο.