Νέο ψηφιακό “υπέρ-όπλο” της Εφορίας για άμεσο εντοπισμό φοροδιαφυγής
Αυτόματη ανάλυση δεδομένων σε πραγματικό χρόνο και άμεση ενεργοποίηση ελέγχων για την καταπολέμηση αποκλίσεων στον τζίρο και τις αποδείξεις.
Μια νέα ψηφιακή λύση, που αναμένεται να τεθεί σε λειτουργία τους επόμενους μήνες, ετοιμάζεται να φέρει επανάσταση στον τρόπο λειτουργίας της Εφορίας, στοχεύοντας άμεσα τις αποκλίσεις στον τζίρο και τις αποδείξεις. Η φιλοσοφία του νέου συστήματος είναι ριζικά διαφορετική: αντί για καθυστερημένες διασταυρώσεις, καταγγελίες ή πολύμηνους ελέγχους, η Εφορία θα “βλέπει” σε πραγματικό χρόνο πότε κάτι δεν συνάδει με τα οικονομικά στοιχεία μιας επιχείρησης και θα ενεργοποιεί άμεσα τον ελεγκτικό μηχανισμό.
Ενώ σήμερα, μέσω του συστήματος e-send, οι αποδείξεις διαβιβάζονται ηλεκτρονικά από τις ταμειακές μηχανές στα πληροφοριακά συστήματα της ΑΑΔΕ, το οποίο λειτουργεί κυρίως καταγραφικά, το επερχόμενο σύστημα έρχεται να το αντικαταστήσει, προσθέτοντας την κρίσιμη δυνατότητα άμεσης ανάλυσης, σύγκρισης δεδομένων και αυτόματης αντίδρασης. Όταν μια επιχείρηση παρουσιάζει αιφνίδια πτώση στις συναλλαγές ή στον αριθμό των αποδείξεων, το σύστημα δεν θα περιορίζεται απλώς στην καταγραφή, αλλά θα σημάνει συναγερμό για τον φοροελεγκτικό μηχανισμό.
Το ψηφιακό αυτό εργαλείο εντάσσεται στον φιλόδοξο σχεδιασμό της ΑΑΔΕ για 72.000 ελέγχους μέσα στο 2026, αριθμός ρεκόρ για τα τελευταία χρόνια. Η έμφαση θα δοθεί σε επιτόπιους ελέγχους, σε κλάδους με υψηλή παραβατικότητα, σε επιχειρήσεις με προηγούμενη παραβατική συμπεριφορά, αλλά και σε όσες εμφανίζουν ύποπτα μοτίβα, προσπαθώντας να παρακάμψουν τους ελέγχους.
**Πώς θα λειτουργεί:**
Στην πράξη, το νέο σύστημα θα δημιουργεί ένα ψηφιακό προφίλ για κάθε επιχείρηση και επαγγελματία, αποτυπώνοντας λεπτομερώς το μοτίβο λειτουργίας του. Αυτό περιλαμβάνει τον αριθμό αποδείξεων ανά εβδομάδα, τις ώρες αυξημένης κίνησης, τη διακύμανση του τζίρου σε περιόδους αιχμής και εκτός αυτών, καθώς και τη σύγκριση με αντίστοιχες επιχειρήσεις στον ίδιο κλάδο και περιοχή.
Όσο πιο σαφές είναι το “φυσιολογικό” μοτίβο, τόσο πιο εύκολα θα εντοπίζεται η απόκλιση. Για παράδειγμα, αν μια επιχείρηση που εκδίδει σταθερά περίπου 1.000 αποδείξεις την εβδομάδα, ξαφνικά πέσει στις 150 χωρίς προφανή λόγο, το σύστημα θα ενεργοποιεί “red alert”. Τα δεδομένα θα αναλύονται άμεσα, στέλνοντας σήμα στους ελεγκτές για άμεσο έλεγχο. Το σημαντικό είναι ότι οι επιχειρήσεις και οι επαγγελματίες δεν θα χρειαστεί να αναβαθμίσουν τα συστήματά τους, καθώς πρόκειται για εσωτερικό εργαλείο της φορολογικής διοίκησης.
Το νέο ψηφιακό εργαλείο δεν περιορίζεται στην αποτύπωση της παρούσας κατάστασης, αλλά φιλοδοξεί να “προβλέψει” τη συμπεριφορά μιας επιχείρησης. Αυτή η δυνατότητα δοκιμάστηκε ήδη στην πράξη κατά την περίοδο των εορτών, σε ελέγχους σε νυχτερινά κέντρα της Αθήνας, στο πλαίσιο της δράσης «Πυρετός το Σαββατόβραδο». Οι ελεγκτές σύγκριναν στοιχεία από προηγούμενα Σαββατοκύριακα με τα παραστατικά που εκδίδονταν εκείνη τη στιγμή, καταγράφοντας εντυπωσιακές αποκλίσεις στον τζίρο, που σε ορισμένες περιπτώσεις έφταναν έως και το 272%.
Στο μικροσκόπιο μπαίνουν επίσης απότομες πτώσεις συναλλαγών που δεν δικαιολογούνται από εποχικούς ή οικονομικούς παράγοντες, καθώς και “ύποπτα” μοτίβα ανά κλάδο και περιοχή. Εάν μια σειρά καταστημάτων στην ίδια γειτονιά εμφανίζει παρόμοια ξαφνική μείωση τζίρου, το σύστημα θα μπορεί να το εντοπίζει και να το αξιολογεί συνολικά.
Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζει η επέκταση του ψηφιακού ελέγχου στον κόσμο των social media και των influencers. Με τη διαφημιστική δαπάνη να μεταφέρεται κατά κόρον στο διαδίκτυο, η ΑΑΔΕ εστιάζει και σε αυτή την κατηγορία επαγγελματιών. Ήδη έχουν εντοπιστεί πολλές περιπτώσεις μαύρου χρήματος και αδήλωτων εσόδων που προκύπτουν από αναρτήσεις, stories και συνεργασίες στα social media, με τα ποσά των “χρυσών αναρτήσεων” να είναι ιλιγγιώδη.