Άγρυπνος ο ΑΑΔΕ: Ελέγχοι περιουσίας σε εφοριακούς και συγγενείς τους

Μετά από επώνυμες καταγγελίες, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) δίνει εντολή στους Οικονομικούς Επιθεωρητές να ελέγξουν τους συναδέλφους τους, ανοίγοντας πλήρεις φακέλους περιουσιακής κατάστασης. Μισθοί, καταθέσεις, κινήσεις λογαριασμών, αγορές ακινήτων και δαπάνες ζωής περνούν από εξονυχιστικό έλεγχο, με σκοπό τον εντοπισμό τυχόν περιπτώσεων αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας. Για κάθε υπάλληλο που έχει κατονομαστεί, ο έλεγχος ξεκινά από μηδενική βάση, με την ΑΑΔΕ να ζητά αναλυτικές αποδείξεις για τον τρόπο χρηματοδότησης κάθε περιουσιακής μεταβολής.

Από αυτό το πρώτο κύμα ελέγχων δεν εξαιρείται κανείς. Στο μικροσκόπιο βρίσκονται εν ενεργεία υπάλληλοι, συνταξιούχοι, καθώς και οι σύζυγοι και τα ανήλικα παιδιά τους. Η εντολή προς τους Οικονομικούς Επιθεωρητές είναι σαφής: πλήρης διασταύρωση εσόδων και δαπανών, βάσει κάθε διαθέσιμου στοιχείου, από τις φορολογικές δηλώσεις έως στοιχεία που ζητούνται απευθείας από τράπεζες, παρόχους υπηρεσιών και ασφαλιστικές εταιρείες.

Ο προσδιορισμός των εσόδων περιλαμβάνει την καταγραφή κάθε νόμιμα εισπραχθέντος ποσού: μισθοί, επιδόματα, αποζημιώσεις, πωλήσεις μετοχών, κινητών και ακινήτων, κέρδη από τυχερά παιχνίδια, δωρεές, κληρονομιές, λήψη δανείων και οποιαδήποτε άλλη ροή χρήματος. Νόμιμες καταθέσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς ή παλαιά μη φορολογητέα έσοδα που δεν δηλώθηκαν στο παρελθόν αναγνωρίζονται ως εισόδημα, εφόσον αποδεικνύεται η πηγή τους.

Στο σκέλος των δαπανών, εξετάζεται κάθε έξοδο που πραγματοποιεί ο ελεγχόμενος: λογαριασμοί ΔΕΚΟ, σταθερή και κινητή τηλεφωνία, δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων, ασφάλιστρα οχημάτων και ακινήτων, προγράμματα υγείας και συνταξιοδότησης, πιστωτικές κάρτες, αποπληρωμές δανείων, καθώς και οι συνολικές δαπάνες διαβίωσης. Πρόκειται για πραγματικές δαπάνες και όχι τεκμαρτές, με την ΑΑΔΕ να έχει τη δυνατότητα να ζητήσει στοιχεία από οποιονδήποτε φορέα κρίνει απαραίτητο.

Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στις ζημιογόνες επιχειρήσεις συζύγων. Εάν μια επιχείρηση καταγράφει συνεχείς ζημίες, οι επιθεωρητές καλούνται να διερευνήσουν πώς χρηματοδοτούνται αυτές οι ζημίες, εξετάζοντας τη διακίνηση ποσών προς προμηθευτές ή την αποπληρωμή δανείων, με στόχο τον εντοπισμό εάν υπάρχει πραγματική κάλυψη των ζημιών ή «ψίλα» που δεν δικαιολογείται από εισοδήματα.

Στο στόχαστρο μπαίνουν επίσης όλα τα στοιχεία κινητής και ακίνητης περιουσίας των υπαλλήλων, των συζύγων και των ανήλικων παιδιών, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Για τις αγορές ακινήτων, λαμβάνεται υπόψη το συνολικό πραγματικό τίμημα. Εάν ο έλεγχος προκύψει μεγαλύτερο ποσό από αυτό που αναφέρεται στο συμβόλαιο, τότε υιοθετείται το υψηλότερο.

Σε περιπτώσεις ύπαρξης θυρίδας, ζητείται η συναίνεση του ελεγχόμενου για το άνοιγμα και την καταγραφή του περιεχομένου. Εάν δεν υπάρξει συναίνεση, αποστέλλεται αίτημα στον αρμόδιο Εισαγγελέα για τη χορήγηση άδειας. Ο έλεγχος ξεκινά ουσιαστικά με επιστολή-κάλεσμα της ΑΑΔΕ προς τους ελεγχόμενους, όπου ζητείται η συμπλήρωση ενός αναλυτικού οικογενειακού πόθεν έσχες.

Από εκεί και πέρα, ενεργοποιούνται τα ψηφιακά εργαλεία των ελεγκτών, συμπεριλαμβανομένων των Εσωτερικών Υποθέσεων. Εξετάζονται κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, συναλλαγές σε χρηματοπιστωτικά προϊόντα, αγορές πολύτιμων μετάλλων, πληροφορίες από την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών με άλλες χώρες, καθώς και όλα τα δεδομένα ασφαλιστικών προϊόντων. Για πρώτη φορά, ελέγχονται συστηματικά και οι λογαριασμοί ψηφιακών πορτοφολιών.

Κάθε ασυνήθιστη ή ανώνυμη κατάθεση που δεν συμβαδίζει με την περιουσιακή εικόνα του υπαλλήλου ερευνάται σε βάθος, ώστε να εντοπιστεί η πραγματική προέλευση των ποσών. Στις περιπτώσεις όπου ο ελεγχόμενος επικαλείται δωρεά, γονική παροχή ή δανεισμό για να δικαιολογήσει περιουσιακή αύξηση, απαιτούνται πλήρη αποδεικτικά στοιχεία: δηλώσεις φόρων, χαρτόσημα, κινήσεις λογαριασμών και επαλήθευση της οικονομικής δυνατότητας του δωρητή ή δανειστή. Η ΑΑΔΕ δεν κάνει δεκτό κανένα ποσό που δεν συνοδεύεται από τεκμηρίωση.