ΑΑΔΕ: Στο μικροσκόπιο 770 κρίσιμες δηλώσεις – Τι ελέγχεται σε πρώτες κατοικίες, κληρονομιές και γονικές παροχές

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) έχει θέσει στο μικροσκόπιο 770 κρίσιμες δηλώσεις, οι οποίες αρχικά εκκαθαρίστηκαν αυτόματα από το σύστημα myProperty. Ασυμφωνίες που εντοπίζονται σε απαλλαγές πρώτης κατοικίας, περιουσιακά στοιχεία και χρηματικές παροχές, ωθούν την ΑΑΔΕ σε στοχευμένες διασταυρώσεις, στο πλαίσιο του αναθεωρημένου επιχειρησιακού της σχεδίου.

Το δείγμα των ελέγχων περιλαμβάνει 270 δηλώσεις απαλλαγής πρώτης κατοικίας, 230 δηλώσεις κληρονομιάς και 270 δηλώσεις χρηματικών γονικών παροχών. Οι υποθέσεις αυτές χαρακτηρίζονται ως υψηλής ευαισθησίας, καθώς παρατηρούνται συχνά αποκλίσεις στα στοιχεία που δηλώνονται από τους φορολογούμενους.

Στις περιπτώσεις μεταβίβασης πρώτης κατοικίας, οι ελεγκτές εξετάζουν την πλήρωση των προϋποθέσεων απαλλαγής, εάν ο δικαιούχος διαθέτει άλλη κατοικία, αν καλύπτονται τα όρια τετραγωνικών και αντικειμενικής αξίας, καθώς και τη συμφωνία των δηλωθέντων στοιχείων με το Ε9, το Κτηματολόγιο και τα ηλεκτρονικά αρχεία της ΑΑΔΕ. Στις κληρονομιές, ο έλεγχος εστιάζει στην ορθή εφαρμογή των απαλλαγών και στην πλήρη αποτύπωση της κληρονομιαίας περιουσίας. Όσον αφορά στις χρηματικές γονικές παροχές, διερευνάται η κατηγορία συγγένειας, τα ποσά των τραπεζικών μεταφορών και η πιθανότητα ύπαρξης τμηματικών κινήσεων που ενδέχεται να αλλοιώνουν τη φορολογική εικόνα.

Οι έλεγχοι διενεργούνται κεντρικά από τα αρμόδια τμήματα της ΑΑΔΕ, κυρίως από τα ΚΕΦΟΚ Αττικής και Θεσσαλονίκης, με πλήρη πρόσβαση στα ηλεκτρονικά συστήματα. Η διαδικασία είναι πλήρως ψηφιακή: ο ελεγκτής ανοίγει τη δήλωση, αντιπαραβάλλει δεδομένα όπως τετραγωνικά μέτρα, αξίες, οικογενειακή κατάσταση, στοιχεία περιουσίας και τραπεζικά στοιχεία. Εφόσον εντοπιστούν ασυμφωνίες, ζητούνται ηλεκτρονικά τα απαραίτητα δικαιολογητικά από τον φορολογούμενο.

Παράλληλα με τις 770 στοχευμένες υποθέσεις φορολογίας κεφαλαίου, η ΑΑΔΕ αναβαθμίζει και τους στόχους της καθημερινότητας. Οι “Ράμπο” της ΑΑΔΕ αναλαμβάνουν τη διενέργεια 6.600 στοχευμένων ελέγχων επιστροφής ΦΠΑ, 1.500 ελέγχων νομικών προσώπων και λοιπών περιπτώσεων. Προγραμματίζονται επίσης 8.318 μερικοί έλεγχοι, αξιοποιώντας στοιχεία από POS, myData, ενδοκοινοτικές συναλλαγές και κάθε άλλο διαθέσιμο ηλεκτρονικό ίχνος για μία ή περισσότερες φορολογικές περιόδους. Η ψηφιοποίηση των ελέγχων καθιστά τη διαδικασία συνεχή, απολύτως στοχευμένη, βασισμένη σε πραγματικά δεδομένα και αυτοματοποιημένες διασταυρώσεις.

Το παλιό μοντέλο ελέγχων, που βασιζόταν στην επιτόπια επίσκεψη και την εκ των υστέρων έρευνα στα βιβλία, έχει ξεπεραστεί. Η ΑΑΔΕ έχει εισέλθει οριστικά στην εποχή των “hi-tech” ελέγχων, με το αναθεωρημένο επιχειρησιακό σχέδιο να προβλέπει τη σύνταξη και υποβολή στρατηγικής Τεχνητής Νοημοσύνης για τα επόμενα χρόνια, καθώς και τις απαραίτητες ενέργειες για την αποτελεσματική εφαρμογή του πλαισίου αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών.

Αυτή η τεχνολογική θωράκιση ενισχύει την ανάλυση κινδύνου, τις διασταυρώσεις σε πραγματικό χρόνο και την ανίχνευση ύποπτων συναλλαγών. Ο μηχανισμός ελέγχων λειτουργεί ήδη σε υψηλές στροφές, επιτρέποντας στην ΑΑΔΕ να επικεντρωθεί τώρα στις 770 κρίσιμες δηλώσεις ακινήτων και χρηματικών παροχών.

Στο Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογούμενων, έχουν ολοκληρωθεί 960 έλεγχοι νέου τύπου, με πρόσθετους φόρους ύψους 227,64 εκατομμυρίων ευρώ. Τα Ελεγκτικά Κέντρα έχουν βεβαιώσει πάνω από 1 δισεκατομμύριο ευρώ από 10.171 στοχευμένους ελέγχους υψηλής επικινδυνότητας. Στις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) καταγράφονται 104 υποθέσεις απάτης ΦΠΑ και 959 έρευνες σε άλλα αντικείμενα, με συνολικά διαφυγόντα έσοδα άνω των 317 εκατομμυρίων ευρώ, ενώ άλλες 32.145 έρευνες βρίσκονται σε εξέλιξη.

Στους προληπτικούς ελέγχους για αποδείξεις και POS-ταμειακές, τα πρόστιμα έχουν ανέλθει σε 40,5 εκατομμύρια ευρώ. Η εικόνα αυτή επιβεβαιώνει γιατί το αναθεωρημένο σχέδιο της ΑΑΔΕ στρέφει πλέον το βάρος του στις δηλώσεις κεφαλαίου, όπου εντοπίζονται οι περισσότερες ασυμφωνίες και τα μεγαλύτερα λάθη.