Νέα ρύθμιση για τους τραπεζικούς λογαριασμούς της Γενικής Κυβέρνησης
Αυστηρότεροι κανόνες για τη ρευστότητα των φορέων του Δημοσίου τίθενται σε ισχύ από 30 Δεκεμβρίου 2025.
Με την υπ’ αριθμόν οικ. 224748 ΕΞ 2025 απόφαση, η οποία δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Β’ 7144/30.12.2025, ο Υφυπουργός Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών προχώρησε σε κρίσιμες τροποποιήσεις σχετικά με τη λειτουργία τραπεζικών λογαριασμών και τον ταμειακό προγραμματισμό των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης. Η νέα ρύθμιση, που αφορά άμεσα υπουργεία, οργανισμούς και λοιπούς φορείς, στοχεύει στην ενίσχυση της δημοσιονομικής πειθαρχίας και στην βελτίωση του ελέγχου της διαχείρισης των διαθεσίμων.
Το κυριότερο σημείο της απόφασης αφορά την αντικατάσταση της παραγράφου 3 του άρθρου 12 της προηγούμενης ρύθμισης (οικ. 2/45619/ΔΛΤΠ/05-02-2021). Εισάγονται πλέον πιο σαφείς και περιοριστικοί κανόνες για τη ρευστότητα που μπορούν να διατηρούν οι φορείς σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός του Συστήματος Λογαριασμών Θησαυροφυλακίου (Σ.Λ.Θ.). Συγκεκριμένα, το μέγιστο επιτρεπόμενο όριο ρευστότητας εκτός Σ.Λ.Θ. ορίζεται πλέον στις εκτιμώμενες καθαρές ταμειακές ανάγκες (εισπράξεις μείον πληρωμές) για το αμέσως επόμενο δεκαπενθήμερο. Αυτό το δεκαπενθήμερο θα υπολογίζεται σε ημερολογιακούς όρους, για την αποφυγή ερμηνευτικών κενών. Επιπλέον, το ανώτατο αυτό όριο δεν μπορεί, σε συστηματική βάση, να υπερβαίνει το 5% του συνόλου των διαθεσίμων του κάθε φορέα, με ειδικές εξαιρέσεις να προβλέπονται στο άρθρο 69Α του ν. 4270/2014.
Ο κεντρικός ταμειακός έλεγχος και η αποτελεσματικότερη διαχείριση των δημόσιων πόρων αποτελούν τον πυρήνα της νέας τροποποίησης. Ο περιορισμός της ρευστότητας εκτός Σ.Λ.Θ. αναμένεται να οδηγήσει στη μείωση του κατακερματισμού των διαθεσίμων, στη βελτίωση του συνολικού ταμειακού προγραμματισμού του Δημοσίου, καθώς και στην ενίσχυση της διαφάνειας και της προβλεψιμότητας στις χρηματορροές των φορέων.
Η νέα απόφαση τίθεται σε ισχύ άμεσα, από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, δηλαδή από τις 30 Δεκεμβρίου 2025. Η ρύθμιση αυτή έχει ιδιαίτερη πρακτική σημασία για τους Οργανισμούς Τοπικής Αυτοδιοίκησης (ΟΤΑ) και άλλους φορείς του Δημοσίου, καθώς επηρεάζει άμεσα τον τρόπο τήρησης των τραπεζικών λογαριασμών, τον προγραμματισμό πληρωμών και εισπράξεων, καθώς και τις εσωτερικές διαδικασίες οικονομικής διαχείρισης. Η αυστηρή συμμόρφωση με τα νέα όρια κρίνεται απαραίτητη για την αποφυγή δημοσιονομικών αποκλίσεων και τυχόν παρατηρήσεων από τα ελεγκτικά όργανα του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.