Νέα ρύθμιση για τη διαχείριση τραπεζικών λογαριασμών του Δημοσίου
Αυστηρότεροι κανόνες για τη ρευστότητα φορέων της Γενικής Κυβέρνησης τίθενται σε ισχύ από 30 Δεκεμβρίου 2025.
Ο Υφυπουργός Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, με την Απόφαση Αριθμ. οικ. 224748 ΕΞ 2025, που δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Β’ 7144/30.12.2025, προχώρησε σε σημαντική τροποποίηση της ισχύουσας απόφασης για τη λειτουργία τραπεζικών λογαριασμών και τον ταμειακό προγραμματισμό των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης. Η ρύθμιση, η οποία υπάγεται στην παρ. 10 του άρθρου 69Α του ν. 4270/2014, αφορά άμεσα υπουργεία, οργανισμούς και λοιπούς φορείς του Δημοσίου, με κύριο στόχο την ενίσχυση της δημοσιονομικής πειθαρχίας και τον αποτελεσματικότερο έλεγχο της διαχείρισης των διαθεσίμων.
Η νέα απόφαση αντικαθιστά την παράγραφο 3 του άρθρου 12 της αρχικής απόφασης (οικ. 2/45619/ΔΛΤΠ/05-02-2021) και εισάγει αυστηρότερους κανόνες για τη ρευστότητα που μπορούν να διατηρούν οι φορείς σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός του Συστήματος Λογαριασμών Θησαυροφυλακίου (Σ.Λ.Θ.). Ειδικότερα, το μέγιστο επιτρεπόμενο όριο ρευστότητας εκτός Σ.Λ.Θ. ορίζεται στις εκτιμώμενες καθαρές ταμειακές ανάγκες (εισπράξεις μείον πληρωμές) του φορέα για το επόμενο δεκαπενθήμερο, το οποίο πλέον προσδιορίζεται σε ημερολογιακούς όρους για την αποφυγή ερμηνευτικών κενών. Επιπλέον, το ανώτατο αυτό όριο δεν μπορεί σε συστηματική βάση να υπερβαίνει το 5% του συνόλου των διαθεσίμων του φορέα, εξαιρουμένων ειδικών περιπτώσεων που προβλέπονται από το άρθρο 69Α του ν. 4270/2014.
Η τροποποίηση αυτή εντάσσεται στο ευρύτερο πλαίσιο ενίσχυσης του κεντρικού ταμειακού ελέγχου και της αποτελεσματικότερης διαχείρισης των δημόσιων πόρων. Μέσω του περιορισμού της ρευστότητας εκτός Σ.Λ.Θ., επιδιώκεται ο περιορισμός του κατακερματισμού των διαθεσίμων, η βελτίωση του συνολικού ταμειακού προγραμματισμού του Δημοσίου, καθώς και η ενίσχυση της διαφάνειας και της προβλεψιμότητας στις χρηματορροές των φορέων.
Η απόφαση τίθεται σε ισχύ από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, δηλαδή από τις 30 Δεκεμβρίου 2025. Η νέα ρύθμιση έχει ιδιαίτερη πρακτική σημασία για τους Οργανισμούς Τοπικής Αυτοδιοίκησης (ΟΤΑ) και τους φορείς του Δημοσίου, καθώς επηρεάζει άμεσα τον τρόπο τήρησης των τραπεζικών λογαριασμών, τον προγραμματισμό πληρωμών και εισπράξεων, καθώς και τις εσωτερικές διαδικασίες οικονομικής διαχείρισης. Η συμμόρφωση με τα νέα όρια καθίσταται κρίσιμη για την αποφυγή δημοσιονομικών αποκλίσεων και παρατηρήσεων από τα αρμόδια ελεγκτικά όργανα του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.